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원격 세금 서비스 FAQ

원격 세금 서비스 FAQ

중요사항: 이 페이지에서 제공하는 정보는 세금과 법률에 대한 전문적 자문을 위한 용도가 아닙니다. 이에 유의해 주십시오. 납세 의무에 대한 문의 사항이 있는 경우 전문가와 상담하십시오.

원격 서비스란 무엇이며 언제 세금을 부과합니까?

대부분의 관할 지역에는 "원격 서비스" 세금 규정이 있습니다. 이에 따라 아마존과 같은 비거주 서비스 제공업체는 VAT, GST, 소비세 및 기타 유사한 거래세가 포함된 부가가치세("VAT")를 고객(아마존 온라인 스토어)에게 청구, 징수 및 납부해야 합니다. 국가별로 범위가 다르고 경우에 따라 원격 공급업체가 제공하는 거의 모든 서비스를 합니다. 대부분의 국가에서 과세 범위 내 서비스를 "전자 서비스"(이하 "ESS")라고 합니다.

ESS는 일반적으로 다음과 같이 분류되는 서비스를 말합니다.

  1. 인터넷을 통해 배송됨
  2. 기본적으로 자동화되어 사람의 개입을 최소화
  3. 정보 기술 없이는 제공할 수 없음

아마존은 언제 원격 서비스에 대해 세금을 부과합니까?

대부분의 관할 지역에서 아마존 판매("SoA")와 같은 리스팅 수수료와 아마존 Sponsored Advertising과 같은 광고 수수료("광고")는 원격 서비스 및 ESS 납세 대상에 속합니다. Fulfillment By Amazon(FBA, 아마존 주문처리 서비스) 및 관련 수수료는 일반적으로 납세 대상에 속하지 않습니다.

다음 조건에 속하는 셀러의 경우 아마존에서 SoA 및 광고 수수료에 VAT를 부과할 수 있습니다.


  1. 사업체가 위치한 관할 지역 이외의 아마존 스토어에서 서비스를 구매하는 경우
    • 예: 셀러의 사업체가 독일에 있으면서 Amazon.com에서 판매를 위해 SoA를 구매하는 경우
  2. 셀러의 사업체가 위치한 관할 지역에서 서비스의 원격 판매에 대해 세금을 부과할 경우

대부분의 관할 지역에서는 비거주 서비스 공급업체에게 비즈니스 고객에게 VAT를 부과할 것을 요구하지 않습니다. 이를 지원하기 위해 서비스 수신자는 일반적으로 서비스 공급업체에 VAT 또는 세금 ID를 제공해야 합니다.

아래 도표는 현지 법률에 따라 아마존이 원격 서비스 판매에 대해 세금을 부과하는 관할 지역을 나타냅니다. 또한 VAT 또는 세금 ID 조항이 과세에 영향을 주는지 여부도 보여줍니다. 세금 규정은 수시로 변경될 수 있으며 아래 정보는 최신 정보가 아닐 수 있습니다. 이 정보는 참조용으로만 이용하시기 바랍니다. 질문이 있는 경우 세무사에게 문의하십시오.

아마존에 세금 ID를 제공하려면 어떻게 해야 합니까?

사업체 위치 내 세금 ID를 제공하면 내 수수료에 세금이 부과됩니까? 세금 ID를 제공하지 않아도 수수료에 세금이 부과됩니까?
유럽 연합 아니요
유럽 연합에 속하지 않는 유럽 국가
알바니아(AL) 아니요
벨라루스(BY) 아니요
카나리아 제도(IC) 아니요
아이슬란드(IS) 아니요
노르웨이(NO) 아니요
세르비아(RS)
스위스(CH), 부싱겐 및 리히텐슈타인(LI)
영국(GB) 아니요
아시아
아르메니아(AM) 아니요
인도 아니요 예(광고만 해당)
인도네시아
일본(JP) 해당 사항 없음 예(SoA만 해당)
말레이시아(MY)
사우디아라비아(SA) 아니요
싱가포르(SG) 아니요

예(SoA만 해당)

새 규정은 2022년 1월 1일부터 적용됩니다. 광고 서비스가 ESS 규칙의 범위에 포함된다는 점에 유의하십시오.

대한민국 아니요
중국 – 대만 아니요
아랍 에미리트 연합국(UAE) 아니요
아프리카
남아프리카(ZA)
오세아니아
오스트레일리아(AU) 아니요
뉴질랜드(NZ) 아니요
북미
바하마
바베이도스(BB)
캐나다(CA) 아니요
브리티시 컬럼비아(CA-BC)
서스캐처원(CA – SK)
퀘벡(CA-QC) 아니요
코스타리카(CR)
멕시코(MX) 예(SoA만 해당) 예(SoA만 해당)
남미
칠레(CL) 아니요
콜롬비아(CO) 아니요 예(광고만 해당)
대륙 횡단 국가
러시아(RU)
터키(TR) 아니요
* 일본에는 세금 ID 시스템이 없습니다. 일본에서 원격 서비스 판매에 세금이 부과되는지 여부는 서비스의 특성에 따라 다릅니다. 현재 SoA의 원격 판매에는 소비세가 부과되며 광고의 원격 판매는 적용되지 않습니다.

아마존은 내 위치를 어떻게 결정합니까?

아마존은 셀러가 셀러 센트럴 계정에 제공한 상세 내용을 사용하여 사업체의 위치를 결정합니다. 관련 계정 상세 내용은 다음이 포함되며 이에 국한되지 않습니다.

세금이 올바르게 부과되도록 하려면 계정 상세 내용을 정확하고 최신 상태로 유지해야 합니다. 그러지 않으면 VAT 정산이 잘못되어 비즈니스에 추가 비용이 발생할 수 있습니다.

위에 언급된 계정 정보는 설정 > 계정 정보로 이동하여 업데이트할 수 있습니다.

사업체 주소란 무엇입니까?

사업체 주소는 아마존에서 제공하는 서비스를 받는 주요 사업장 주소를 의미하며 일반적으로 사업자로 등록되어 있고 경영진이 위치한 장소입니다. 아마존 비즈니스 셀러가 아닌 경우 일반적인 거주지를 뜻합니다.

아마존은 신원 확인을 통해 셀러의 사업체가 이 주소로 등록되어 있고 운영되는지 확인할 수 있습니다.

적절한 세금이 부과될 수 있도록 하려면 어떤 VAT 정보를 제공해야 합니까?

최소한 사업체 주소지의 국가에서 발급한 세금 ID나 VAT 등록 번호를 제공해야 합니다. 이와 같은 세금 ID나 VAT 등록 번호를 제공하지 않으면 세금이 잘못 청구될 수 있습니다.

참고: 사업체 주소지 국가 이외의 국가에서 비즈니스를 하는 경우 해당 국가의 VAT 등록 번호를 제공해야 할 수도 있습니다.

내 기본 배송 주소와 반품 주소는 무엇입니까?

셀러가 제공하는 기본 배송 주소는 셀러가 자체적으로 주문을 처리하는 기본 주소를 입력해야 합니다. 이 주소는 아마존에서 판매의 관할 지역을 결정하는 데 사용할 수 있습니다.

반품 주소는 고객의 반품을 수락하는 데 사용하는 기본 주소입니다.

수수료 세금에 대한 세금 계산서를 발급 받을 수 있습니까?

원격 서비스 판매에 세금 계산서 발행 요건은 관할 지역에 따라 다릅니다. 아마존은 법적으로 필요한 경우 세금 계산서를 제공합니다.

내 셀러 센트럴 계정에서 어떻게 세금 계산서를 찾을 수 있습니까?

세금 계산서를 보려면 셀러 센트럴 > 보고서 > 세금 자료 라이브러리 > 셀러 수수료 세금 계산서로 이동하십시오.

구매한 서비스에 대한 세금 계산서를 받지 못했습니다. 청구된 세금은 어디에서 확인할 수 있습니까?

세금 계산서 발행 여부와 관계없이 날짜 범위 보고서에서 VAT 비용을 검토할 수 있습니다. 셀러 센트럴 > 보고서 > 결제 > 날짜 범위 보고서로 이동하여 특정 기간의 거래 보고서를 선택하면 날짜 범위 보고서를 볼 수 있습니다.

세금 ID나 VAT ID가 없습니다. 이를 받으려면 어떻게 해야 합니까?

세금 ID나 VAT ID를 얻는 절차는 관할 지역에 따라 다릅니다. 자세한 내용은 관련 조세 당국 홈페이지나 세무사에게 문의하십시오. 셀러님의 국가에 VAT가 없거나 원격 서비스에 세금을 부과하지 않는 경우에도 셀러 센트럴 계정에서 VAT나 기타 세금 ID를 제공할 수 있습니다.

내 수수료에 세금이 잘못 청구된 경우 어떻게 환불받을 수 있습니까?

위에서 언급한 대로 아마존은 셀러께서 제공한 비즈니스 정보를 기반으로 수수료에 대한 VAT를 계산합니다.

금액이 잘못 부과되었다고 생각하시는 경우, 이전에 부과된 VAT에 대해 환불을 요청하실 수 있습니다.

환불이 가능한지 문의하려면 다음을 수행하십시오.
  1. 아마존에 연락하기 양식을 통해 아마존 셀링 파트너 서포트에 문의합니다.
    1. 아마존 판매를 선택합니다.
    2. 기타 문제세금 관련 질문을 차례로 클릭합니다.
    3. 세금과 관련하여 궁금한 점이 무엇입니까?에서 잘못 청구된 세금의 환불을 요청합니다.
  2. 요청이 처리되면 이에 대해 셀러님께 알려 드립니다. 요청이 승인이 되면 셀러 계정으로 환급을 받을 수 있는 예상 날짜를 알려드립니다.

아마존에서 소득세 신고 지원 서비스를 받을 수 있습니까?

아마존은 셀러님께 필요한 모든 지원을 제공하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 그러나 세무 자문이나 규정 준수 여부를 확인하는 서비스는 제공하지 않습니다. 세금에 대해 질문이 있거나 소득세 신고와 관련하여 도움이 필요한 경우 세무사에게 문의하십시오. 아마존은 셀러를 위해 외부 세무사 목록을 리소스로 제공하고 있습니다. 아마존은 외부 세무사의 서비스를 보증하지 않습니다.

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