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노르웨이의 전자상거래 VAT 법률

노르웨이가 전자상거래 VAT 법률을 도입했습니다. 이에 따라 아마존 스토어프론트를 통한 노르웨이 고객으로의 판매에 VAT가 부과되는 방식이 변경됩니다.

아마존은 아마존 스토어프론트를 통해 주문한 노르웨이 고객에게 배송된 상품 판매에 노르웨이 VAT를 징수합니다.

  • 상품은 노르웨이 밖에 보관된 재고에서 배송됩니다.
  • 주문에 포함된 각 아이템의 고유 가치는 NOK 3,000을 초과하지 않습니다.
  • 주문한 아이템에는 식품, 주류 음료 또는 특정 면제 상품이 포함되어 있지 않습니다.

이러한 거래의 경우 아마존은 결제 시 고객으로부터 노르웨이 VAT를 계산하여 징수하고 이를 노르웨이 관세청에 직접 납부합니다. 셀러는 지급 금액에서 노르웨이 VAT 금액을 수령하지 않으며, 해당 금액을 노르웨이 관세청에 송금할 필요가 없습니다.

주: NOK350 미만의 상품 판매에 대한 현행 VAT 면제(노르웨이 밖에 보관된 재고에서 노르웨이 고객에게 상품이 배송)는 이러한 판매에 적용되지 않습니다. 노르웨이 VAT는 위 요건을 충족하는 모든 판매에 대해 아마존에서 계산하고 징수합니다.

노르웨이 VAT(B2B 고객)에 등록된 노르웨이 고객에게 상품을 배송하는 경우, B2B 고객은 VAT 환급을 통해 노르웨이 VAT를 직접 신고할 책임이 있습니다.

노르웨이에 보관된 재고에서 배송하거나 노르웨이에 설립된 경우 VAT 책임은 변경되지 않습니다. 셀러는 이러한 판매에 대해 납부해야 할 VAT를 납부할 책임이 있습니다.

이 법률에 대한 자세한 내용은 여기에 있는 노르웨이 관세청에서 확인할 수 있습니다.

이러한 변화에 대한 준비 사항

노르웨이 고객에게 판매에 대한 노르웨이 VAT를 징수하는 경우 이와 같은 변화에 대한 준비를 갖추기 위해 다음 조치를 취하는 것이 좋습니다.

1. 셀러 센트럴 계정 상세 내용을 검토하고 업데이트합니다.

다음을 검토하여 셀러 센트럴 계정 VAT 상세 내용이 정확한지 확인하십시오.

  • 회사 주소 – 아마존은 이 정보를 사용하여 셀러의 기본 사업장을 식별합니다. 자세한 내용은 회사 주소로 이동하십시오.
  • 기본 배송 주소 – 아마존은 셀러의 기본 출고처 주소를 사용하여 고객에게 정확한 VAT 포함 가격을 표시합니다.
    • VAT 계산 서비스에 등록했거나 이전에 VAT 계산 서비스에 등록한 경우(등록 프로세스 시작 포함), VAT 계산 설정으로 이동하여 기본 배송 주소를 업데이트하십시오.
    • VAT 계산 서비스에 등록하지 않은 경우 배송 설정으로 이동하여 기본 배송 주소를 검토하고 업데이트하십시오.
  • 재고가 보관된 유럽 국가의 VAT 등록 번호 – 아마존은 셀러의 유럽 VAT 등록 정보를 사용하여 해당 국가의 VAT 규정 준수를 지원하기 위해 정확한 보고서와 문서를 생성합니다. 자세한 내용은 VAT 계산 설정으로 이동하십시오.
이 정보를 주기적으로 검토하여 최신 상태로 유지하는 것이 좋습니다. 제공해야 할 상세 내용 및 아마존이 이러한 상세 내용을 사용하여 셀러의 거래와 아마존 수수료에 대한 VAT를 계산하는 방법에 대한 추가 정보는 여기에서 확인할 수 있습니다.

2. 아마존 유럽 스토어프론트에서 정가를 확인하여 VAT가 포함되는지 확인합니다.

.co.uk, .de, .fr, .it 및 .es 가격 책정 설정을 검토하여 해당 VAT가 포함되어 있는지 확인합니다. 해당 스토어프론트에 VAT를 포함한 모든 관련 세금이 포함된 정가를 제공해야 합니다. 자세한 내용은 재고 관리로 이동하십시오.

3. VAT 세금계산서 발행 세부 내용을 검토하고 업데이트합니다.

VAT를 신고할 책임이 아마존에 있는 고객에게는 아마존이 VAT 세금 계산서를 발행합니다. 이러한 물품에 대해서는 세금 계산서를 발행할 수 없습니다. VAT 신고의 책임이 아마존에 있는 경우 셀러 센트럴에서 다음과 같은 두 개의 별도 세금 계산서를 다운로드할 수 있습니다. (1) 아마존과 셀러 간의 세금 신고용 세금 계산서 및 (2) 아마존이 고객에게 발행하는 VAT 세금 계산서. 아마존은 고객에게 두 번째 세금 계산서를 발행해야 하며, 해당 세금 계산서는 셀러에게 세금 신고용으로 필요하지 않습니다. 셀러 센트럴의 주문 관리에서 세금 계산서를 다운로드할 수 있습니다.

유럽의 아마존 VAT 계산 서비스에 등록한 경우 기존 대량 다운로드 기능을 사용하여 셀러 센트럴 유럽에서 세금 계산서를 다운로드할 수도 있습니다. '보고서' 탭에 있는 '세금 자료 라이브러리' 폴더를 선택하고 '아마존 VAT 계산' 탭을 클릭한 다음 '보고서 유형' 드롭다운 상자에서 'VAT 세금 계산서'를 선택합니다.

4. 배송을 확인할 때 실제 출고처 주소를 확인합니다.

고객에게 상품을 직접 배송하는 경우 셀러 센트럴의 배송 확인 페이지, 배송 확인 템플릿 또는 주문 API를 통해 배송을 확인할 때 실제 출고처 주소를 제공해야 합니다. 주문 API를 사용하여 배송을 확인하는 경우 API를 통해 출고처 주소를 제공하고 확인할 수 있도록 시스템을 업데이트해야 합니다. 자세한 내용은 도움말 페이지를 참조하십시오.

5. 고객으로부터 받은 각 주문을 별도의 단일 배송으로 배송해야 합니다.

고객에게 직접 상품을 배송하는 경우 단일 주문 ID로 접수된 각 주문은 별도로 고객에게 배송해야 합니다. 단일 주문을 여러 배송으로 분할하거나 여러 주문을 단일 배송으로 합쳐서는 안 됩니다.

6. 배송사에 아마존의 VOEC 번호를 제공해야 합니다.

선택한 물류 배송사에 아마존의 노르웨이 전자상거래 VAT("NO VOEC")등록 번호를 제공하십시오. 관련 NO VOEC 번호는 판매가 이루어지는 관련 아마존 스토어프론트에 고유합니다. 따라서, 특정 스토어프론트를 통한 판매에 대한 NO VOEC 번호는 다른 스토어프론트의 번호와 다를 수 있습니다. 자세한 내용은 노르웨이로 배송으로 이동하십시오.

FAQ(자주 묻는 질문)

이러한 새로운 VAT 규칙에서는 어떤 내용이 변경됩니까?

아마존은 아마존 스토어프론트를 통해 주문한 노르웨이의 고객에게 배송된 상품 판매에 대해 노르웨이 VAT를 징수합니다.

  • 상품은 노르웨이 밖에 보관된 재고에서 배송됩니다.
  • 주문에 포함된 각 아이템의 고유 가치는 NOK 3,000을 초과하지 않습니다.
  • 주문한 아이템에는 식품, 주류 음료 또는 특정 면제 상품이 포함되어 있지 않습니다.

이러한 거래의 경우 아마존은 결제 시 고객으로부터 노르웨이 VAT를 계산하여 징수하고 이를 노르웨이 관세청에 직접 납부합니다. 셀러의 지급 금액에는 노르웨이 VAT 금액이 포함되지 않으므로 이 금액을 노르웨이 관세청에 납부할 필요가 없습니다.

NOK350에 따른 상품 판매에 대한 현행 VAT 면제는 노르웨이 밖에 보관된 재고에서 노르웨이 고객에게 배송됩니다. 노르웨이 VAT는 위 요건을 충족하는 모든 판매에 대해 아마존에서 계산하고 징수합니다.

노르웨이 VAT(B2B 고객)에 등록된 노르웨이 고객에게 상품을 배송하는 경우, B2B 고객은 VAT 환급을 통해 노르웨이 VAT를 직접 신고할 책임이 있습니다.

노르웨이에 보관된 재고에서 배송하는 경우 또는 노르웨이에 설립된 경우 VAT 책임은 변경되지 않습니다. 셀러는 이러한 판매에 대해 납부해야 할 VAT를 납부할 책임이 있습니다.

누가 영향을 받습니까?

노르웨이 고객에게 상품을 배송하는 경우 노르웨이의 새로운 VAT 규칙이 셀러의 비즈니스에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 변경 사항은 노르웨이에서 노르웨이 VAT에 등록되지 않은 고객에게 배송되는 일부 물품에만 영향을 줍니다. 노르웨이 VAT 등록 고객에 대한 배송은 영향을 받지 않습니다.

이 규정에 따라 셀러 주문 처리 패키지를 노르웨이로 배송할 때 세금 계산서나 패키지에 어떤 추가 정보를 포함해야 합니까?

셀러 센트럴에서 주문을 확인할 때 주문 상세 내용 페이지에서 이 법률에 따라 아마존이 VAT를 징수한 주문을 확인할 수 있습니다.

아마존이 VAT 징수로 식별된 경우 선택한 물류 배송사에 아마존의 노르웨이 VAT("NO VOEC") 등록 번호를 제공해야 합니다. 관련 NO VOEC 번호는 판매가 이루어지는 관련 아마존 스토어프론트에 고유합니다. 따라서, 특정 스토어프론트를 통한 판매에 대한 NO VOEC 번호는 다른 스토어프론트의 관련 번호와 다를 수 있습니다.

각 스토어프론트에 대한 아마존의 NO VOEC 번호는 다음과 같습니다.

스토어프론트 신고 업체 VOEC 번호
유럽(.co.uk, .de, .fr, .it, .es) 아마존 서비스 유럽 Sarl VOEC2034417
미국 Amazon.com Services LLC VOEC2029170
일본 Amazon Japan G.K VOEC2034662

VOEC 번호는 "발신자의 세관 참조 번호" 또는 "VOEC 번호" 라벨이 부착되어야 합니다.

이러한 새로운 VAT 규칙은 내 결제대금 지급의 주문 수익에 어떤 영향을 줍니까?

노르웨이 고객 판매에 대한 결제대금 지급에서 셀러가 받는 주문 수익은 다음과 같이 변경될 수 있습니다.

  • 아마존이 결제 시 고객으로부터 노르웨이 VAT를 징수하고 이를 노르웨이 관세청에 직접 송금하는 경우, 결제대금 지급에는 아마존에서 징수한 노르웨이 VAT 금액을 금액이 포함됩니다.
  • 아마존이 노르웨이 VAT를 징수할 책임이 없는 경우, 결제대금 지급에는 결제 시 고객으로부터 징수한 주문 금액이 포함됩니다.

아마존은 이러한 판매에 대한 VAT를 어떻게 계산합니까?

새로운 VAT 규정 준수를 위해 아마존은 아래 자격 요건을 충족하는 판매에 대해 적용 가능한 VAT를 계산하여 납부합니다.


  1. 유럽 스토어프론트(.co.uk, .de, .fr, .it, .es)

    유럽 스토어프론트에 리스팅된 가격은 해당 스토어프론트 국가의 VAT가 포함된 것으로 간주됩니다. 아마존은 (i) 스토어프론트 국가를 기준으로 VAT를 제외하여 VAT가 포함되지 않은 가격을 계산하고 (ii) VAT 제외 가격이 NOK 3,000 기준액 미만인지 확인하며 (iii) 기준액 미만인 경우 해당 금액에 노르웨이 VAT를 적용합니다. 노르웨이 VAT를 포함한 총 금액이 고객으로부터 징수됩니다.

    예를 들어, Amazon.de에 리스팅된 가격은 해당하는 모든 독일 VAT가 포함된 것으로 간주됩니다. VAT는 다음과 같이 계산합니다.

    • 셀러가 Amazon.de에서 판매하는 아이템을 VAT가 포함된 €119로 리스팅합니다(아이템 가격 €100 + 독일 VAT €19).
    • 고객이 아이템을 선택하고 노르웨이의 배송 주소를 선택합니다.
    • 결제 시 아마존은 독일 VAT를 제거하고 아이템 가격에 노르웨이 VAT를 적용합니다(아이템 가격 €100*25% = €25). 고객은 최종 가격으로 €125를 지불합니다(원래 총 가격 €119 – 독일 VAT €19 + 노르웨이 VAT €25 = €125).
    • 배송 완료 시 아마존은 VAT 제외 가격인 €100를 순 수익금으로 셀러에게 이체합니다(€125 결제 시 리스팅 가격 – 노르웨이 VAT €25 = €100).

    VAT 계산 서비스에 등록한 경우 아마존은 셀러가 이 계산에 제공한 상품세 코드를 사용하지 않습니다. 관련 VAT를 납부해야 할 책임이 있는 물품에는 상품세 코드가 계속 사용됩니다.

    배송 가격이 NOK 3,000을 초과하고 아마존에서 주문 처리하며 셀러가 VAT 계산 서비스에 등록한 경우, 아마존은 (i) 할당된 상품세 코드를 포함하여 VAT 계산 설정을 사용하여 VAT 제외 가격을 계산하고 (ii) 고객으로부터 징수할 수입 수수료 및 관세에 대한 예상 금액을 적용합니다.

    배송 가격이 NOK 3,000을 초과하고 아마존에서 주문 처리하며 셀러가 VAT 계산 서비스에 등록하지 않은 경우, 아마존은 (i) 고객으로부터 전체 정가를 징수하고 (ii) 고객에게서 징수할 예상 수입 수수료 및 관세를 적용합니다.

    배송 가격이 NOK 3,000을 초과하고 셀러가 주문 처리하는 경우에는 전체 정가를 고객에게서 징수합니다. 국경에서 납부해야 하는 모든 수입 수수료 및 관세 정산 금액을 포함하여 고객에게 상품을 배송하는 데 드는 비용은 셀러가 부담합니다.

  2. 미국 스토어프론트(.com)

    미국 스토어프론트에 리스팅된 가격에는 세금이 포함되어 있지 않습니다. 아마존은 정가 외에 노르웨이 VAT를 적용하고 고객으로부터 총 금액을 징수합니다.

    노르웨이 외 지역에서 주문 처리된 배송의 경우, 아마존은 고객 주문에 대한 정가를 사용하여 배송 가격이 기준액 NOK 3,000보다 높거나 낮은지 확인합니다. 값이 이 기준액 이하인 경우 아마존은 지불해야 하는 노르웨이 VAT를 계산하고 고객으로부터 해당 금액을 징수합니다.

    배송 가격이 NOK 3,000을 초과하고 아마존에서 주문 처리하는 경우, 아마존은 고객으로부터 징수할 예상 수입 수수료 및 관세를 적용합니다.

    배송 가격이 NOK 3,000을 초과하고 셀러가 주문 처리하는 경우에는 전체 정가를 고객에게서 징수합니다. 국경에서 납부해야 하는 모든 수입 수수료 및 관세 정산 금액을 포함하여 고객에게 상품을 배송하는 데 드는 비용은 셀러가 부담합니다.

  3. 일본 스토어프론트(.co.jp)

    일본 스토어프론트에 리스팅된 가격은 일본 소비세가 포함된 것으로 간주됩니다. 아마존은 (i) 가격에서 일본 소비세를 제외하여 세금이 포함되지 않은 가격을 계산하고 (ii) 세금 제외 가격이 NOK 3,000 기준액 미만인지 확인하며 (iii) 기준액 미만인 경우 해당 금액에 노르웨이 VAT를 적용합니다. 노르웨이 VAT를 포함한 총 금액이 고객으로부터 징수됩니다.

    배송 가격이 NOK 3,000을 초과하고 아마존에서 주문 처리하는 경우, 아마존은 고객으로부터 징수할 예상 수입 수수료 및 관세를 적용합니다.

    배송 가격이 NOK 3,000을 초과하고 셀러가 주문 처리하는 경우에는 전체 정가를 고객에게서 징수합니다. 국경에서 납부해야 하는 모든 수입 수수료 및 관세 정산 금액을 포함하여 고객에게 상품을 배송하는 데 드는 비용은 셀러가 부담합니다.

"아이템 값"의 정의는 무엇입니까?

아이템 값은 노르웨이 고객에게 배송하기 위해 판매되는 경우 단일 아이템의 고유 값으로 정의됩니다. 이는 상품이 판매되는 가격과 동일합니다. 단, 다음 항목은 제외됩니다.

  • 고객에게 별도로 청구되고 세금 계산서에 별도로 명시된 모든 배송료와 보험료
  • 노르웨이에서 배송 시 납부해야 하는 모든 VAT 또는 관세

고객이 NOK 3,000 미만의 값을 사용하여 여러 아이템을 주문하는 경우에도 아마존은 노르웨이 VAT를 징수하고 납부해야 합니다. 그러나 주문에 NOK 3,000을 초과하는 아이템이 하나 이상 포함된 경우 해당 주문은 법률에서 제외됩니다.

이러한 변경 사항은 내 VAT 등록 의무에 어떤 영향을 줍니까?

셀러는 유럽 VAT 등록 의무를 준수할 책임이 있습니다.

VAT 의무에 대해 자세히 알아보려면 전용 VAT 교육 페이지를 방문하십시오.

독일, 프랑스, 이탈리아, 스페인, 폴란드, 체코 내의 VAT 등록 및 신고에 관해 도움이 필요한 경우, 지금 아마존 VAT 서비스를 방문하여 등록하십시오.

아마존 VAT 거래 보고서와 VAT 계산 보고서에서 이러한 판매를 식별하려면 어떻게 해야 합니까?

AVTR(아마존 VAT 거래 보고서):

AVTR에는 아마존이 VAT 신고를 담당하는 거래를 식별하는 데 도움이 되는 두 개의 열이 있습니다.

  • 세금 신고 체계: 이 열에는 거래와 관련된 세법이 명시되어 있습니다.
  • 세금 징수 책임: 이 열에는 VAT(세금)를 징수하고 당국에 납부하는 책임이 있는 당사자가 표시됩니다. "스토어프론트"라고 명시된 경우 아마존이 VAT를 당국에 납부합니다. "셀러"라고 명시된 경우 납부해야 하는 모든 VAT를 납부할 책임은 셀러에게 있습니다.

AVTR 필드 정의의 상세 내용은 여기에서 확인할 수 있습니다. 샘플 AVTR은 여기에 있습니다.

VCR(VAT 계산 보고서):

VCR에는 아마존이 VAT 신고를 담당하는 거래를 식별하는 데 도움이 되는 두 개의 열이 있습니다.

  • 세금 신고 체계: 이 열에는 거래와 관련된 세법이 명시되어 있습니다.
  • 세금 징수 책임: 이 열에는 VAT(세금)를 징수하고 당국에 납부하는 책임이 있는 당사자가 표시됩니다. "스토어프론트"라고 명시된 경우 아마존이 VAT를 당국에 납부합니다. "셀러"라고 명시된 경우 납부해야 하는 모든 VAT를 납부할 책임은 셀러에게 있습니다.

샘플 VCR은 여기에 있습니다.

새로운 VAT 규칙에 따라 리스팅 가격이 어떻게 변경됩니까?

아마존 유럽 스토어프론트에 VAT를 포함한 모든 관련 세금이 포함된 정가를 제공하십시오.

내 오퍼의 정가를 조정하려면 어떻게 해야 합니까?

재고 관리로 이동합니다. "가격"을 업데이트하고 "저장"을 클릭하여 리스팅 가격을 설정할 수 있습니다. 또는 재고 관리 페이지의 필수 행에 대해 "편집"을 클릭하고 오퍼 탭에서 "가격"을 업데이트합니다. "저장 후 종료"를 클릭하여 변경을 완료합니다.

노르웨이 VAT 등록 고객을 대상으로 하는 판매에는 이러한 규칙이 적용됩니까?

아니요. 노르웨이 밖에서 배송한 노르웨이 VAT 등록 고객에게 상품을 배송하는 경우 B2B 고객은 VAT 환급을 통해 노르웨이 VAT를 직접 신고할 책임이 있습니다.

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