이 도움말 페이지는 멕시코 소득세(ISR - 스페인어 “Impuesto Sobre la Renta”의 약어) 원천 징수에 대해서만 설명합니다. 셀러가 판매하는 상품에 대해 구매자가 지불하는 VAT(IVA)와 아마존에서 구매한 서비스의 셀러 수수료에 대한 VAT(IVA)는 소득세 ISR 원천 징수와 관련이 없습니다. 자세한 내용은 멕시코 마켓플레이스 VAT(IVA) 징수 FAQ 및 셀러 수수료에 대한 멕시코 VAT를 참조하십시오.
멕시코 정부는 아마존이 전 세계의 적격 셀러 계정 및 주문에 대해 멕시코 소득세(ISR)를 납부하도록 요구하는 세금 개혁 법안을 도입했으며, 이는 2020년 6월 1일부터 적용됩니다. ISR 원천 징수율은 셀러가 아마존에 제공한 정보를 기반으로 합니다. 셀러 및/또는 셀러의 비즈니스가 실제로 멕시코에 있거나 멕시코에 재고를 보관하거나 판매하는 상품의 출고처 및 배송지가 멕시코인 경우 셀러의 계정에 멕시코 ISR이 적용될 수 있습니다.
아마존은 주 1회 셀러의 계정 정보, RFC ID(Registro Federal de Contribuyentes identification number) 등록 유형 및 검증 상태를 검토하여 ISR 원천 징수가 필요한지 여부를 판단합니다. 필요한 경우 월간 누계 수익을 사용하여 계정 수준 예비금(사용 불가능 잔고)의 ISR 원천 징수를 업데이트합니다. 예비금 예상 견적은 ISR이 멕시코 정부에 납부되어 셀러의 계정에 청구될 때 예상치 못한 마이너스 계정 잔액이 발생할 가능성을 방지하거나 줄이기 위해 마련되었습니다.
ISR 의무를 초과하여 원천 징수된 ISR 금액은 셀러 계정으로 지급됩니다. 멕시코 정부에 납부한 모든 ISR은 매월 첫째 주에 셀러의 계정에 업로드된 계정 결제 보고서와 원천 징수 증명서에 반영됩니다.
ISR이 판매 계정에 적용되는 방법, RFC ID 업데이트, 원천 징수 일정 검토 등에 대한 자세한 내용은 아래 FAQ를 검토하십시오.
아마존은 주 1회 셀러의 현재 RFC ID 상태, 셀러 센트럴에서 사용 가능한 계정 및 주문 정보, 아래의 ISR 원천 징수 일정을 사용한 월간 수익을 기반으로 계정 수준 예비금(사용 불가능 잔고)에서 원천 징수된 ISR을 업데이트합니다.
유효하고 확인된 RFC ID
검증 보류 중, 유효하지 않음, 미완료, RFC 없음
아마존은 매월 첫째 주에 셀러의 현재 RFC ID 상태, 계정 정보 및 전월 수입을 사용하여, 판매 계정에서 차감하여 멕시코 정부에 납부할 ISR 금액을 결정합니다. 원천 징수 증명서는 아마존에서 셀러를 대신하여 멕시코 정부에 납부한 ISR 금액을 나타내며 환불할 수 없습니다.
셀러 계정에서 RFC ID를 등록하거나 업데이트하려면 다음 단계를 따르십시오.
검증 프로세스가 완료될 때까지 셀러의 RFC ID는 감면된 소득세(ISR) 원천 징수 대상으로 간주되지 않습니다. 검증하는 동안 셀러 센트럴에 업데이트된 정보를 요청하는 배너가 계속 표시될 수도 있습니다. 정보가 불완전하거나 누락되거나 일치하지 않으면 등록을 다시 제출해야 할 수 있으며 예상치 못한 지연이 발생할 수 있습니다.
2020년 6월 1일부터 적용되는 세금 개혁 법안으로 인해 아마존은 원천 징수 대리인이 되었으며 셀러의 RFC ID 등록을 기반으로 멕시코 소득세(ISR)를 납부할 법적 의무가 있습니다.
아마존 내에서 셀러의 RFC ID는 주간 ISR 원천 징수액 및/또는 월말 ISR 납부액을 멕시코 정부에 납부해야 하는지 여부를 판단하는 데 사용됩니다. 또한 아마존은 필요에 따라 월별 원천 징수 증명서와 셀러 수수료 세금 계산서에 RFC ID를 사용합니다.
아마존에 RFC ID가 제공되지 않은 경우 멕시코 정부는 아마존에 최대 "미등록" 원천 징수율을 적용하고 납부할 것을 요구합니다. 이로 인해 셀러의 비즈니스에 적용되지 않을 수 있는 원천 징수가 예상치 못하게 부과될 수 있습니다. 또한 원천 징수 증명서에는 아마존에 제공된 것이 없음을 나타내는 일반 RFC ID가 사용됩니다.
아니요. 현재는 RFC 멕시코 세금 등록만 온라인 판매에 적용되며, 이는 아마존이 소득세(ISR) 원천 징수를 수락하고 고려할 수 있는 유일한 등록입니다.
RFC ID가 미완료 또는 검증되지 않은 상태이면 셀러의 정보가 셀러의 계정에서 제공되고 검증될 때까지 최대 "미등록 셀러" 원천 징수율이 사용됩니다. 멕시코 정부에 납부된 후에는 아마존에서 환불할 수 없습니다.
계정에 제공한 모든 정보는 ISR 원천 징수 판단에 사용될 수 있습니다.
ISR 결정에 사용할 수 있는 셀러 계정 정보에는 청구 정보, 은행 정보, 신용 카드 정보, 상품 오퍼의 출고처 및 배송 템플릿 주소, 아마존에 제공된 기타 식별 정보가 있습니다.
예. 법에 따라 아마존은 멕시코 외 국가/지역에서 비즈니스를 수행하는 경우에도 판매 계정 및/또는 주문에 멕시코 지표가 있는 셀러에 대해 ISR 원천 징수를 계산해야 합니다.
ISR은 아마존 스토어에서 판매하고 있으며 계정에 멕시코 지표가 연결되어 있거나, 멕시코에 재고를 보관하거나, 멕시코에서 접수된 주문을 처리하는 모든 셀러에게 적용됩니다(판매자 주문 처리 및 Fulfillment By Amazon(아마존 주문처리 서비스) 주문에 모두 적용됨).
이전 등록 유형에 따라 다릅니다. 아마존에 최신 정보가 제공되는지 확인하려면 셀러 센트럴의 RFC ID 정보를 검토하여 완전성을 확인하고 CSF(Constancia de Situación Fiscal) 문서와 같이 필요할 수도 있는 추가 정보를 파악하십시오.
셀러 센트럴에 제공하는 RFC ID는 함께 연결된 모든 셀러 센트럴 계정(북미 통합 계정)에 적용됩니다. 연결되지 않은 계정이 있는 경우 해당 계정의 RFC ID를 별도로 업데이트해야 할 수 있습니다.
원천 징수된 ISR 금액은 계정 수준 예비금(사용 불가능 잔고)에 추가되며 결제 대시보드에서 확인할 수 있습니다.
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멕시코 정부에 대한 ISR 납부 및 셀러 계정에 대한 청구가 발생하는 시점은 일반적으로 매월 첫째 주입니다. 청구된 금액은 결제 거래 보기에 표시됩니다.
납부된 ISR 및 셀러 계정에 청구된 금액을 확인하는 방법은 다음과 같습니다.
전월 멕시코 ISR 원천 징수 증명서는 일반적으로 매월 첫째 주에 세금 자료 라이브러리에 업로드됩니다.
멕시코 원천 징수 증명서는 아마존이 소득세 및/또는 상품 IVA 원천 징수액을 멕시코 조세 당국에 납부하는 경우에만 생성됩니다. 해당 월에 원천 징수된 모든 ISR 및/또는 상품 IVA가 계정 수준 예비금에서 해제되거나 셀러에게 반환되면 세금 계산서가 생성되지 않습니다.
아마존은 ISR이 청구된 시점에 판매 계정에서 사용 가능한 정보를 기반으로 ISR 원천 징수액을 납부해야 합니다.
ISR이 셀러의 계정에 청구되는 시점에 계정, 주문 또는 재고 위치 정보를 통해 해당 계정이 멕시코와 연결되었으며 멕시코 세법에 따라 ISR을 납부해야 함을 알려드렸습니다.
멕시코 정부에 납부된 ISR은 아마존에서 환불할 수 없습니다.