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캐나다 세금 및 규제 고려 사항

Important: 이 페이지에 제공되는 정보는 세금 및 법률에 대한 자문 또는 기타 전문적 자문이 아니므로 이러한 용도로 사용해선 안 됩니다. 질문이 있을 경우 전문가에게 문의해야 합니다.

캐나다에서 상품을 판매하는 경우 상품을 캐나다 거주자에게 판매하거나 아마존 주문 처리 센터에 보관하기 전에 먼저 해당 세금, 도착지 관세 및 통관 수수료를 납부해야 합니다. 상품이 캐나다 외의 다른 지역에 있는 경우 상품을 캐나다 주소 또는 아마존 주문 처리 센터로 배송하기 전에 귀사 또는 지정 대리인이 수입업자 역할을 하고 관세 신고서에 그렇게 보고해야 합니다.

비거주 수입업자 요건

캐나다 외의 다른 지역에 거주하지만 캐나다로 수입을 원하는 개인 또는 단체는 모두 NRI(비거주 수입업자)가 되어야 합니다. NRI는 캐나다에 법인은 없지만 미국 등에서 고유한 이름과 사업자 등록 번호를 사용하여 캐나다로 수입하는 외국계 회사입니다. BN(사업자 등록 번호)은 15자리이며, 비즈니스를 식별하는 9개 숫자와 프로그램 및 각 계정을 식별하는 문자 2개와 숫자 4개로 이루어져 있습니다. 이 BN은 처음으로 수입하기 전에 받아야 합니다.

온라인으로 등록하거나 BN(사업자 등록 번호) 요청 양식 RC1을 작성하여 사업자 등록 번호를 받거나 기존 사업자 등록 번호에 수입-수출 계정을 추가할 수 있습니다. 작성한 양식을 가장 가까운 세무서로 전송하십시오. CBSA(Canada Border Services Agency)에서 양식을 받는 즉시 무료로 계정을 제공합니다. 관세 신고서에 수입-수출 계정을 제공해야 합니다. 이 사항은 캐나다로 수입되는 대부분의 화물에 적용됩니다. 수입–수출 계정은 수입 또는 수출에만 사용할 수 있습니다.

관세 및 세율 제도

대부분의 수입품에는 5%의 세금이 적용됩니다. 관세가 적용되는 경우 상품 가격에 추가되므로 세금이 부과된 금액이 됩니다. 기본적으로 귀하도 관세를 납부합니다. 귀하에게는 적용되는 관세 및 세금 요건을 포함한 캐나다의 모든 관세법 및 규정을 준수해야 할 책임이 있습니다.

연방 및 주 판매세

캐나다에는 다음과 같이 세 종류의 판매세가 있습니다.


  1. 연방 GST(상품 및 서비스세)
  2. 주 판매세
  3. GST와 PST를 결합한 HST(통합 판매세)

아래 표에서는 각 지역에 적용되는 세금에 대해 설명합니다.

판매세 종류 주/지역
GST만

앨버타(5% GST)

누나부트(5% GST)

노스웨스트 준주(5% GST)

유콘(5% GST)

GST 및 PST

브리티시 컬럼비아(5% GST + 7% PST)

매니토바(5% GST + 8% PST)

퀘벡(5% GST + 9.975% QST)

서스캐처원(5% GST + 6% PST)

HST

온타리오(13%)

뉴브런즈윅(15%)

뉴펀들랜드(15%)

노바스코샤(15%)

프린스에드워드섬(15%)

Amazon.ca에서 판매 시 셀러와 판매하는 상품이 연방 및 주 판매세 요건을 충족하는지에 따라 GST, HST 또는 주 판매세가 적용될 수 있습니다. 실제로 캐나다나 특정 지역에 없는 경우에도 GST, HST 또는 주 판매세를 징수해야 할 수 있습니다.

아마존에서는 아래와 같이 캐나다 연방 정부 국세청 및 주 정부 세무 당국에 대한 링크를 참조용으로 제공합니다. 이러한 웹사이트에서는 판매세 징수 여부를 결정하는 데 도움이 되는 정보를 제공합니다. 질문이 있을 경우 전문가에게 문의해야 합니다.

판매세 징수에 도움이 되는 도구도 제공합니다. 이 도구를 사용하는 방법에 대한 자세한 내용은 여기에서 확인할 수 있습니다.

GST/HST/주 판매세 등록

캐나다에서 판매 시 연방 판매세를 징수하려면 캐나다 연방 정부 국세청을 통해 GST/HST를 등록해야 합니다. 캐나다 연방 정부 국세청에 판매세를 송금하는 빈도는 캐나다에서의 연간 판매량에 따라 결정됩니다. 일반적으로 Amazon.ca에서 판매량이 적은 셀러는 연간 신고자 카테고리에 해당됩니다. 즉, 수입품에 대해 지불한 세금을 매년 1회 신고해야 합니다.

캐나다 연방 정부 국세청 및 주 세무 당국에 직접 등록할 수 있습니다. 수입업자인 경우 수입업자 번호가 발급된 후 캐나다 연방 정부 국세청으로부터 설문지를 받아 작성한 후 돌려보내면 됩니다. GST/HST 등록은 양식을 제출하고 약 6주에서 8주 후에 완료되지만 일반적으로 모든 수입품에 대한 전체 크레딧 허용을 신청한 날짜로 소급 적용됩니다.

비HST 지역에서 판매세를 징수해야 하는 경우 해당 지역에서 별도로 주 판매세를 등록해야 합니다.

캐나다에서 GST/HST 및 주 판매세 등록에 대해 자세히 알아보려면 아래의 연락처 정보를 이용하십시오.

캐나다 연방 정부 국세청 - 캐나다의 GST/HST에 대한 자세한 내용은 캐나다 연방 정부 국세청 웹사이트를 참조하십시오.

브리티시 컬럼비아 – 브리티시 컬럼비아의 PST에 대한 자세한 내용은 브리티시 컬럼비아 주정부 웹사이트를 참조하십시오.

매니토바 – 매니토바의 PST에 대한 자세한 내용은 매니토바 주정부 웹사이트를 참조하십시오.

퀘벡 – 퀘벡의 QST에 대한 자세한 내용은 퀘벡 국세청을 참조하십시오.

서스캐처원 - 서스캐처원의 PST에 대한 자세한 내용은 서스캐처원 주정부 웹사이트를 참조하십시오.

EU 셀러를 위한 추가 정보

아마존은 유럽 연합 VAT 규칙에 따라 EU VAT 등록 번호가 없으면서 EU 회원국에 거주하는 Amazon.ca 셀러의 판매와 관련하여 아마존 판매 수수료로 EU VAT를 계산해서 징수합니다. 아마존은 EU 회원국 거주자에게 적용되는 표준 VAT율로 부과하며 현지 법률에 따라 필요한 경우 송장을 제공합니다. 자세한 내용은 유럽 위원회 웹 페이지(영어, 프랑스어, 독일어로만 제공)를 참조하십시오.

EU 회원국에 거주하고 EU VAT 등록 번호가 있는 경우 아마존 판매 수수료에 EU VAT가 적용되지 않도록 하려면 EU VAT 등록 번호를 제공하십시오. 셀러 센트럴에서 설정, 계정 정보를 차례로 클릭한 다음 유럽 VAT 정보 섹션에서 "편집"을 클릭하십시오.

EU VAT에 대한 자세한 내용은 유럽 세금 및 규제 고려 사항 도움말 페이지를 참조하십시오.

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