최근에 아마존을 포함한 미국 타사 정산 조직 및 결제 처리자와 관련된 세금 신고 규정이 변경되었습니다. 2022년 1월 1일 이후 판매하는 경우, 아마존은 미국 IRS(Internal Revenue Service)에 따라 판매 거래 건수와 상관없이 조정되지 않은 총 판매액이 $600 이상인 모든 셀러에게 1099-K 양식을 발행해야 합니다. 따라서 2022년에 판매한 상품에 대해 $600의 세금 보고 임계값을 충족하는 경우 다음 해 1월 31일 또는 그 이전에 1099-K 양식을 받게 됩니다.
2022년 이전(과세 연도 2021년 이전)의 경우 1099-K는 셀러가 다음과 같은 사항인 경우에만 발급되어야 합니다.
이러한 기준을 모두 충족하지 않으면 아마존에서 미국 IRS(Internal Revenue Service) 1099-K 양식을 받지 못한 것입니다.
*위에 나와 있는 각 주/지역의 신고 기준액은 거래 횟수와 무관합니다.
셀러가 이러한 미국 IRS(Internal Revenue Service) 규칙을 준수하도록 돕기 위해 아마존은 식별 정보를 제공해야 하는 셀러를 식별하는 시스템을 마련했습니다. 셀러는 알림을 받으면 세금 인터뷰를 완료해야 합니다. 식별 정보를 수집하도록 만든 정보가 이후에 변경 또는 삭제된 경우에도 마찬가지입니다.
셀러는 여기를 클릭해 셀프 서비스 인터뷰 절차를 사용하여 납세자 정보 입력 및 W-9 또는 W-8BEN 양식 확인 과정을 안내받아 아마존에게 본인의 정보를 제공할 수 있습니다. 미국 IRS(Internal Revenue Service) 요건을 최대한 효율적으로 이행할 수 있도록 도중에 모든 질문에 답하고, 요청받은 모든 정보를 입력하십시오.
세금 식별 번호를 입력할 때는 맞춤법 오류 없이 정확하게 입력해야 합니다. 그러지 않으면 세금 양식이 무효 처리될 수 있습니다. 자신의 속도에 맞게 세금 인터뷰 절차를 앞뒤로 이동하며 진행하십시오. 자신에게 어떤 양식(W-9 또는 W-8BEN)이 해당하는지 잘 알지 못하더라도 걱정하지 마십시오. 세금 인터뷰 중 제공한 답변에 따라 자동으로 결정됩니다.
미국 IRS(Internal Revenue Service)의 W-9 및 W-8BEN 양식을 지원하는 미국 IRS(Internal Revenue Service) 게시에 대한 링크를 포함하여 세금 인터뷰 절차 전반에 걸쳐 도움을 받을 수 있습니다.
FAQ에 대한 답변은 아래를 참조하고, 자세한 내용은 미국 IRS(Internal Revenue Service) 웹사이트에서 확인할 수 있습니다.
이 규정은 내국세법의 6050W 섹션에 나와 있습니다. 자세한 내용은 미국 IRS(Internal Revenue Service) 웹사이트를 참조하십시오.
미국 주소, 은행 정보 또는 기타 식별 정보가 있는 셀러는 이메일 알림을 받은 후 30일 이내에 납세자 식별 정보를 제공해야 합니다.
세금 식별 정보를 제공하려면 셀러의 Amazon Payments 계좌에서 제공되는 간단한 세금 인터뷰를 사용합니다.
납세자 식별 정보를 보호하기 위해 아마존은 이메일 또는 전화로 이 정보를 공개할 것을 요청하지 않습니다.
셀러가 유효한 세금 식별 정보를 제공하지 않으면 아마존은 셀러의 계정이 아마존 판매 정책을 위반한 것으로 간주하여 계정을 일시 중단합니다.
아마존은 셀러가 세금 규정에 따른 요건을 이해하도록 최선을 다해 지원하고 있지만, 세금 지침은 제공하지 않습니다. 세무 전문가에게 문의하시기 바랍니다.
셀러 계정에서 세금 인터뷰를 완료하여 아마존에 W-9 또는 W-8BEN 양식의 적절한 세금 식별 정보를 제공해야 합니다.
미국 납세자의 경우 세법 관리를 위해 미국 IRS(Internal Revenue Service)에서 TIN을 요구합니다. 대부분의 경우 TIN은 EIN(고용주 식별 번호) 또는 SSN(사회 보장 번호)입니다.
EIN 획득 방법에 대한 자세한 내용은 미국 IRS(Internal Revenue Service) 웹사이트를 참조하십시오.
예, 미국 외 납세자라 하더라도 아마존에 정보를 제공해야 하며 세금 인터뷰 질문에 답변하면 적절한 세금 양식이 자동으로 생성됩니다.
미국 IRS(Internal Revenue Service) 규정에 따라 미국 외 납세자는 아마존에 W-8BEN 양식을 제공해야 미국 세금 신고 요건을 면제받을 수 있습니다. 미국 IRS(Internal Revenue Service)의 W-8BEN 양식은 셀러가 아마존에 이를 제공한 후 3년이 지난 12월 31일에 만료됩니다. 메시지가 표시되면 외국인 셀러는 세금 인터뷰를 다시 진행하여 새 양식을 제출해야 합니다.
아마존은 아마존의 미국 외 웹사이트의 특정 셀러로부터 식별 정보를 받아야 합니다. 일반적으로 미국 IRS(Internal Revenue Service) 규정에 따라 아마존은 미국 주소, 미국 은행 정보 또는 셀러와 미국을 연결하는 기타 식별 정보가 있는 셀러로부터 식별 정보를 수집해야 합니다.
미국 IRS(Internal Revenue Service)에 따라 아마존은 미국인이 아닌 판매자, 개인 또는 단체에 대해 최신 W-8 양식을 유지해야 합니다. 미국 IRS(Internal Revenue Service)에서 미국인을 정의하는 방법에 대한 자세한 내용은 여기를 참조하십시오.
W-8 양식이 곧 만료되거나 만료되었다는 아마존의 이메일을 받은 경우 계속해서 판매하려면 업데이트된 세금 인터뷰를 완료해야 합니다. 세금 인터뷰에 액세스하려면 여기 지침을 참조하십시오. 미국인이 아닌 경우 최신 W-8 양식을 유지하지 않으면 판매 자격이 일시 중단됩니다.
세금 정보를 업데이트하려면 미국 세금 식별 정보 인터뷰를 완료해야 합니다.
공식 상호를 업데이트하려면 다음을 수행하십시오.
세금 식별 정보를 업데이트하면 계정 정보 페이지의 법인 섹션에 “제공 완료 및 검증 보류 중”이라고 표시됩니다. 제공한 정보가 미국 IRS(Internal Revenue Service) 기록과 일치하지 않으면 아마존은 처리 방법에 대한 지침이 포함된 이메일을 셀러에게 보냅니다. 전자 서명에 동의하는 대신 하드 카피 문서를 우편으로 발송하면 아마존이 이를 수령한 후 처리하는 데 영업일 기준 10~15일이 소요될 것입니다.
세금 인터뷰를 진행하면서 “내 EIN/SSN을 60일 이내에 받았습니다” 확인란을 선택한 경우 검증 절차는 아마존이 정보를 전자적으로 또는 우편을 통해 수령한 시점부터 최대 8주까지 걸릴 수 있습니다.
아니요, 인터뷰 중에는 VAT 또는 GST에 대한 정보를 수집하지 않습니다. VAT 또는 GST 정보는 셀러 센트럴의 계정 정보 페이지 내에서 수집됩니다.
실질 소유권에 대한 자세한 내용은 미국 IRS(Internal Revenue Service) 웹사이트를 참조하십시오.
아마존은 W-8BEN 또는 W-9 양식의 서류 사본을 제공하지 않지만, 세금 인터뷰가 끝나면 양식의 전자 사본을 다운로드할 수 있습니다. 아마존에 제공하는 모든 세금 정보의 사본을 보관하십시오.
세금 인터뷰에서 입력하는 정보는 미국 IRS(Internal Revenue Service) 기록과 일치해야 합니다.
미국 인:
미국인이 아닌 인:
세금 식별 정보가 유효하지 않다고 판명된 정확한 이유는 알 수 없지만 몇 가지를 고려해 볼 수 있습니다.
세금 식별 정보를 입력했는데 유효하지 않다는 결과가 나오면 아마존에서 이메일을 받은 날로부터 30일 이내에 세금 식별 정보를 수정해야 합니다. 30일 이내에 수정한 세금 식별 정보를 제공하지 않으면 아마존 판매 자격이 일시 중단됩니다.
조정되지 않은 총 판매액이 $600 이상인 경우 1099-K 양식이 제공됩니다. 이러한 기준을 모두 충족하지 않으면 1099-K 양식을 받지 못합니다. 또한, 아마존은 조정되지 않은 총 판매액을 추정하며 셀러는 계정에서 조정되지 않은 총 판매액을 모니터링하여 이러한 기준을 초과했는지 확인할 수 있습니다.
아마존은 다음 해 1월 31일까지 해당 양식의 사본을 보내드립니다. 전자 방식으로 전달하는 데 동의하지 않은 경우 해당 양식은 세금 인터뷰에서 셀러가 제공한 주소로 다음 해 1월 31일 당일 또는 그 이전 날짜의 소인이 찍힌 상태로 우편 발송됩니다.
해당 양식은 셀러 계정에서 찾을 수 있습니다. 보고서 섹션에서 세금 자료 라이브러리, 해당 연도 및 1099-K 양식을 차례대로 선택합니다. 기본 사용자로 로그인했는지 확인하십시오. 기본 사용자만 세금 자료 라이브러리의 양식에 액세스할 수 있습니다.
셀러 계정의 보고서 섹션에서 세금 자료 라이브러리, 해당 연도 및 1099-K 양식을 차례대로 선택합니다. PDF 다운로드 링크를 클릭하고 . 이 양식을 컴퓨터에 저장하려면 Adobe Reader에서 연 상태에서 파일, 다른 이름으로 저장, PDF를 차례로 클릭합니다. 컴퓨터에서 위치를 선택하고 저장을 클릭합니다.
1099-K 양식은 세금 인터뷰 시 귀하가 제공한 주소로 우편 발송되었습니다. 해당 양식은 셀러 계정에서도 검색할 수 있습니다. 보고서 섹션에서 세금 자료 라이브러리, 해당 연도 및 1099-K 양식을 차례대로 선택합니다. PDF 다운로드 링크를 클릭합니다.
$600는 조정되지 않은 총 판매액을 기준으로 계산됩니다. 조정되지 않은 총 판매액은 수수료 또는 환불 금액이 조정되지 않은 총 매출액을 의미합니다. 이는 구매자가 주문에 대해 지불한 금액을 나타내며, 이후에 주문을 환불한 경우도 여기에 포함됩니다.
조정되지 않은 총 판매액은 구매자가 주문에 대해 지불한 금액과 같으며, 여기에는 판매 수익, 판매세, 선물 포장료 및 배송료가 포함됩니다.
모든 미국 외 지역(EU, 일본 등)은 1099-K 양식을 USD로 보고합니다. 그러나 셀러 센트럴 날짜 범위 보고서에는 거래 금액이 현지 통화로 제공됩니다. 1099-K 양식 생성을 위해 아마존은 거래가 예약된 날짜에 적용되는 일일 환율을 사용합니다.
아닙니다. 판매가 성사되면 주문 총액은 영구히 해당 연도의 조정되지 않은 총 판매액의 일부가 됩니다. 나중에 주문에 대해 구매자가 지불한 전체 금액을 환불하더라도 주문 총액은 조정되지 않은 총 판매액 계산에 그대로 포함되어 있습니다. 미국 IRS(Internal Revenue Service) 규정에 따라 총 거래 금액은 조정할 수 없습니다. 소득세 신고를 준비하는 경우에는 세무 전문가의 조언을 구해 적절한 조정액을 파악하십시오.
다음은 구매자에 대한 할인, 아마존 수수료 및 구매자에 대한 최종 전체 환불이 포함된 예입니다.
아이템 가격: $100
셀러 프로모션 할인: -$10(총 판매액 계산 전에 차감됨)
배송료: $15
주문 총액: $105(총 판매액)
아마존 수수료: -$20(총 판매액 계산 후에 차감됨)
이후에 구매자에게 전체 금액이 환불되었습니다.
주문 총액의 구매자 크레딧: -$105
아마존 수수료의 셀러 크레딧: $20
순 매출액: $0
환불한 후라고 해도 연간 총 판매액 계산을 위한 총 판매액은 $105입니다.
예. 조정되지 않은 총 판매액은 TIN(세금 식별 번호)이 같은 모든 계정에 대해 합산됩니다. 아마존에서는 셀러가 판매를 진행하는 곳의 각 관할 구역에 대해 적용 가능한 1099-K 양식을 발급합니다. 아마존을 사용해 여러 지역에서 판매하는 경우 1099-K 양식을 1개 이상 받을 수 있습니다. 거래 횟수와 상관없이 각 셀러 계정의 납세자 식별 정보를 아마존에 제공하십시오. 그러면 아마존에서는 규정에 따라 TIN이 같은 모든 계정을 1099-K 양식에 보고할 수 있습니다.
아래와 같은 오류는 다음을 참조하십시오.
잘못된 주소: 주소를 업데이트하려면 세금 인터뷰를 다시 진행해야 합니다. 더욱 빠르게 처리하려면 끝에 전자 서명을 반드시 제공해야 합니다. 세금 인터뷰를 완료하는 지침은 여기에 나와있습니다. 이렇게 하면 세금 관련 목적으로만 주소가 업데이트되고 이전 연도에 대해 생성된 양식은 업데이트되지 않습니다.
잘못된 세금 ID 또는 이름: 미국 IRS(Internal Revenue Service)의 1099-K 양식이 결제 시점에 등록된 세금 정보를 기준으로 발급되었습니다. 업데이트하려면 세금 인터뷰를 다시 진행해야 합니다. 더욱 빠르게 처리하려면 끝에 전자 서명을 반드시 제공해야 합니다. 세금 인터뷰를 완료하는 지침은 여기에 나와있습니다.
정보 변경: 1년 동안 업데이트된 세금 정보를 아마존에 제공하면 해당 연도의 신고 기준액을 충족하는 각 세금 ID에 대한 개별 1099-K 양식을 받게 됩니다.
금액: 아마존에서 은행 계좌 또는 정산 보고서를 참조하는 경우 미국 IRS(Internal Revenue Service)의 1099-K 양식에 표시되는 금액은 미국 IRS(Internal Revenue Service) 규정에 의거하여 실제 은행 이체액이 아닌 조정되지 않은 총 판매액을 나타냅니다. 조정되지 않은 총 판매액은 수수료 또는 환불 금액이 조정되지 않은 총 매출액을 의미합니다. 이는 구매자가 주문에 대해 지불한 총 금액이며 이후에 주문을 환불한 경우도 여기에 포함됩니다.
이 새로운 규정 및 1099-K 양식이 귀하의 비즈니스에 미치는 영향을 알아보거나 다른 질문이 있는 경우에는 세무사, 법무사 또는 기타 전문가에게 문의하십시오.
개별 신고자의 경우 미국 IRS(Internal Revenue Service) 지침을 참조하십시오.
법인 신고자의 경우 1120 양식을 참조하십시오.
미국 IRS(Internal Revenue Service) 1099-K 양식에 대한 자세한 내용은 1099-K 양식을 참조하십시오.
아마존은 셀러가 새로운 세금 규정에 따른 요건을 이해하도록 최선을 다해 지원하고 있지만, 세금 지침은 제공하지 않습니다. 세무 전문가에게 문의하십시오.
날짜 범위 보고서 페이지를 사용하여 특정 날짜 범위에 대한 개별 거래 보고서를 생성할 수 있습니다.
날짜 범위 보고서를 생성하려면 다음 단계를 따르십시오.
셀러가 받은 미국 IRS(Internal Revenue Service) 1099-K 양식은 미국 세금 식별 인터뷰 중 제공한 정보를 기반으로 보고됩니다. 미국 IRS(Internal Revenue Service) 1099-K 양식은 아마존 판매 활동, Prime Now, Amazon Pay, Mechanical Turk(MTurk) 및 FPS(유연한 결제 시스템)와 세금 계산서 발행에서 생성됩니다.
날짜 범위 보고서 페이지를 사용하여 특정 날짜 범위에 대한 요약 보고서를 생성할 수 있습니다.
날짜 범위 보고서를 생성하려면 다음 단계를 따르십시오.
소득
소득 섹션에는 판매액, 크레딧 및 환불금이 포함됩니다.
개별 아이템 | 설명 |
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셀러 주문 처리 상품 판매 | 셀러 주문 처리 상품의 총 상품 판매 금액입니다. |
FBA 상품 판매 | 아마존 주문 처리 상품의 총 상품 판매 금액입니다. |
배송 크레딧 | 배송에 대해 구매자가 지불한 금액입니다. |
선물 포장 크레딧 | 선물 포장에 대해 구매자가 지불한 금액입니다. |
프로모션 리베이트 | 계정 잔액에서 차감된 프로모션 오퍼 금액입니다. |
판매세
판매세 섹션에는 상품 판매 및 서비스에 대해 징수된 세금이 포함됩니다.
개별 아이템 | 설명 |
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판매, 배송 및 선물 포장 세금 | 상품 판매, 배송 및 선물 포장에 대해 구매자로부터 징수한 판매세입니다. 이 금액에는 프로모션 리베이트로 인해 차감되는 금액이 포함될 수 있습니다. |